在准备纳税申报表时，税收抵免是最令人满意的福利之一。
不像扣除额会减少你要纳税的收入，税收抵免会减少你的总应纳税款。结果可能意味着你的账单上少了几百美元，或者退款里多了几百美元。
纽约科霍斯高盛艾可个人财务管理公司的税收政策和研究副总裁安德鲁·金说:“有了税收抵免，你就能得到100%的好处。”“这样就可以全额补偿你原本必须支付的税款。”
一些税收抵免适用于大量人口，而另一些则专门用于激励特定的经济活动。在你提交报税表之前，这里有一些你可能想要查看的税收抵免。
1. 劳动所得税抵免
劳动所得税抵免(EITC)是最常见的所得税减免之一，旨在帮助减轻中低收入家庭的负担。
在2021纳税年度，五分之四的申报人申请了这项税收抵免，平均福利超过2000美元。美国国税局说，这些抵免的总价值约为640亿美元。
更好的是，EITC是所谓的“可退还”税收抵免。这意味着如果信用额度高于你所欠的税款，政府将支付差额。
你有资格吗?顾名思义，EITC的资格主要取决于你的收入，你必须工作才能获得抵免。在2022纳税年度，收入限额从16,480美元到59,187美元不等，具体取决于你的报税状态。
还有其他一些要求，包括:
- 你的投资收益不能超过10300美元。
- 纳税申报单上的每个人都必须有有效的社会安全号码。
2. 儿童税收抵免
如果你过去使用过儿童税收抵免(CTC)，重要的是要记住，这项为有孩子的家庭提供的福利已经发生了一些重大变化。
在疫情期间，政府临时增加了信贷额度，为一些家庭提供了价值数千美元的额外救济。但在2022年，信贷恢复到以前的水平。去年由于税收抵免而获得大笔退税的纳税人，这次申报时可能会感到失望。
尽管如此，CTC还是可以抹去你税单上的一大笔钱。每个符合条件的孩子可获得2000美元的福利，其中最多1500美元是可退还的。没有资格获得全额抵免的受抚养人可以获得最高500美元的抵免。
你有资格吗?
有17岁以下孩子的家庭通常有资格获得儿童税收抵免，只要他们的孩子有有效的社会安全号码。然而，你可以申领的金额取决于你的收入。
一旦你调整后的总收入超过20万美元，或者已婚人士共同申报的收入超过40万美元，抵免就开始逐步取消。到了一定的收入水平，这种福利就完全消失了。
3.美国机会学分和终身学习学分
美国机会抵免和终身学习抵免是两项以教育为重点的税收优惠，帮助人们支付学费等费用。这两种学分都有类似的设置，但它们是针对不同类型的成本量身定制的。
美国机会学分针对的是攻读正式学位课程的学生。另一方面，终身学习学分可用于其他类型的培训和教育。
部分可退还的美国机会抵免政策也更为慷慨:纳税人可以为每个符合条件的学生申报最高2500美元的费用，包括学费以外的费用，比如课程材料。有了不可退还的终身学习抵免，无论有多少学生有资格，你每次纳税申报单都可以申请总共2000美元的学费。你不能为一个学生申请两个学分。
你有资格吗?这两种教育学分的资格标准各不相同。例如，美国的机会学分只能用于四年的高等教育，符合条件的学生必须至少注册一半的时间。终身学习学分范围更广，可以适用于研究生课程或职业课程。
这些学分确实有基本的共同资格要求。单身人士和已婚人士的收入上限分别为9万美元和18万美元。
安迪·罗森(Andy Rosen)是NerdWallet的作家。电子邮件:arosen@nerdwallet.com。
